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最高檢非法出售發票罪的相關解釋有哪些主要規定

刑事法律指與刑事案件相關的法律法規的總稱,包括刑法、刑事訴訟法、司法解釋。當事人相關行為是否符合相關罪的立案標準,當事人應該受到怎樣的刑事處罰等等刑事辯護問題都可以在刑事法規中找到法律依據。所以了解基本的刑事法規還是很有必要的。
2020-12-17 23:31:47 1863人閱讀
Q

非法出售發票罪的司法解釋

A
最高人民法院關于適用《全國人民代表大會常務委員會關于懲治虛開、偽造和非法出售增值專用發票犯罪的決定》的若干問題的解釋法發(1996)30號
根據《決定》第三條規定,非法出售增值稅專用發票的,構成非法出售增值稅專用發票罪。
1、非法出售增值稅專用發票案件的定罪量刑數量標準按照本解釋第二條第二、三、四款的規定執行。
2、根據《決定》第四條規定,非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票的,構成非法購買增值稅專用發票、偽造的增值稅專用發票罪。
3、非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票25份以上或者票面額累計10萬元以上的,應當依法定罪處罰。
4、非法購買真、偽兩種增值稅專用發票的,數量累計計算,不實行數罪并罰。
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楊霞 向我提問 楊霞律師
解答問題:2675條 |好評:6個
"你好,2018年最高檢司法解債權轉讓的相關解釋如下,所謂債權轉讓特殊地域管轄是指根據訴訟標的或標的物所在地確定管轄,也就是合同履行地人民法院管轄。這樣規定,是符合《中華人民共和國民事訴訟法》第二十四條關于合同糾紛的管轄特殊原則,由合同履行地人民法院管轄。因此,合同履行地也是法官審查確定管轄案件的一個重要環節。
朱家鑰 向我提問 朱家鑰律師
解答問題:2506條 |好評:35個
對債權轉讓債權人轉讓債權從法律關系的角度講,新的債權人即受讓人將取代原債權人即轉讓人的地位而成為訴訟當事人,原法律關系消滅,而產生了一個新的法律關系。在此情況下,新的債權人提起的訴訟,要根據《中華人民共和國民事訴訟法》第二十二條關于原告就被告的一般原則,由被告住所地人民法院管轄。
羅宇 向我提問 羅宇律師
解答問題:2411條 |好評:50個
"假釋,是附條件的提前釋放,未執行完畢的刑期,作為假釋罪犯的考驗期,在考驗期內,假釋犯罪分子有法定收監執行刑法的情形,將撤銷假釋,從假釋之日起執行未執行完畢的刑期,因此,假釋犯罪分子雖然離開了監獄,但仍未完全恢復自由,在假釋考驗期間,接受戶籍所在地公安機關的監督改造。
盛躍峰 向我提問 盛躍峰律師
解答問題:826條 |好評:30個
被判處有期徒刑的犯罪分子,在執行期間,如果認真遵守監規,接受教育改造,確有悔改表現的,或者有立功表現的,可以減刑;有下列重大立功表現之一的,應當減刑:
  (一)阻止他人重大犯罪活動的;
  (二)檢舉監獄內外重大犯罪活動,經查證屬實的;
  (三)有發明創造或者重大技術革新的;
  (四)在日常生產、生活中舍己救人的;
  (五)在抗御自然災害或者排除重大事故中,有突出表現的;
  (六)對國家和社會有其他重大貢獻的。
  判處有期徒刑的,減刑以后實際執行的刑期不能少于原判刑期的二分之一。
  對于犯罪分子的減刑,由執行機關向中級以上人民法院提出減刑建議書。人民法院應當組成合議庭進行審理,對確有悔改或者立功事實的,裁定予以減刑。非經法定程序不得減刑。
婁星 向我提問 婁星律師
解答問題:405條 |好評:8個
"你好,關于最高法最高檢非法集資的處理辦法有哪些,以下內容你可以看看,一、關于行政認定的問題
  行政部門對于非法集資的性質認定,不是非法集資刑事案件進入刑事訴訟程序的必經程序。行政部門未對非法集資作出性質認定的,不影響非法集資刑事案件的偵查、起訴和審判。
  公安機關、人民檢察院、人民法院應當依法認定案件事實的性質,對于案情復雜、性質認定疑難的案件,可參考有關部門的認定意見,根據案件事實和法律規定作出性質認定。
  二、關于“向社會公開宣傳”的認定問題
  《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第一條第一款第二項中的“向社會公開宣傳”,包括以各種途徑向社會公眾傳播吸收資金的信息,以及明知吸收資金的信息向社會公眾擴散而予以放任等情形。
  三、關于“社會公眾”的認定問題
  下列情形不屬于《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第一條第二款規定的“針對特定對象吸收資金”的行為,應當認定為向社會公眾吸收資金:
 ?。ㄒ唬┰谙蛴H友或者單位內部人員吸收資金的過程中,明知親友或者單位內部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的;
 ?。ǘ┮晕召Y金為目的,將社會人員吸收為單位內部人員,并向其吸收資金的。
  四、關于共同犯罪的處理問題
  為他人向社會公眾非法吸收資金提供幫助,從中收取代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用,構成非法集資共同犯罪的,應當依法追究刑事責任。能夠及時退繳上述費用的,可依法從輕處罰;其中情節輕微的,可以免除處罰;情節顯著輕微、危害不大的,不作為犯罪處理。
  五、關于涉案財物的追繳和處置問題
  向社會公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報,以及向幫助吸收資金人員支付的代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用,應當依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的,所支付的回報可予折抵本金。
  將非法吸收的資金及其轉換財物用于清償債務或者轉讓給他人,有下列情形之一的,應當依法追繳:
 ?。ㄒ唬┧嗣髦巧鲜鲑Y金及財物而收取的;
 ?。ǘ┧藷o償取得上述資金及財物的;
 ?。ㄈ┧艘悦黠@低于市場的價格取得上述資金及財物的;
 ?。ㄋ模┧巳〉蒙鲜鲑Y金及財物系源于非法債務或者違法犯罪活動的;
 ?。ㄎ澹┢渌婪☉斪防U的情形。
  查封、扣押、凍結的易貶值及保管、養護成本較高的涉案財物,可以在訴訟終結前依照有關規定變賣、拍賣。所得價款由查封、扣押、凍結機關予以保管,待訴訟終結后一并處置。
  查封、扣押、凍結的涉案財物,一般應在訴訟終結后,返還集資參與人。涉案財物不足全部返還的,按照集資參與人的集資額比例返還。
  六、關于證據的收集問題
  辦理非法集資刑事案件中,確因客觀條件的限制無法逐一收集集資參與人的言詞證據的,可結合已收集的集資參與人的言詞證據和依法收集并查證屬實的書面合同、銀行賬戶交易記錄、會計憑證及會計賬簿、資金收付憑證、審計報告、互聯網電子數據等證據,綜合認定非法集資對象人數和吸收資金數額等犯罪事實。
  七、關于涉及民事案件的處理問題
  對于公安機關、人民檢察院、人民法院正在偵查、起訴、審理的非法集資刑事案件,有關單位或者個人就同一事實向人民法院提起民事訴訟或者申請執行涉案財物的,人民法院應當不予受理,并將有關材料移送公安機關或者檢察機關。
  人民法院在審理民事案件或者執行過程中,發現有非法集資犯罪嫌疑的,應當裁定駁回起訴或者中止執行,并及時將有關材料移送公安機關或者檢察機關。
  公安機關、人民檢察院、人民法院在偵查、起訴、審理非法集資刑事案件中,發現與人民法院正在審理的民事案件屬同一事實,或者被申請執行的財物屬于涉案財物的,應當及時通報相關人民法院。人民法院經審查認為確屬涉嫌犯罪的,依照前款規定處理。
  八、關于跨區域案件的處理問題
  跨區域非法集資刑事案件,在查清犯罪事實的基礎上,可以由不同地區的公安機關、人民檢察院、人民法院分別處理。
  對于分別處理的跨區域非法集資刑事案件,應當按照統一制定的方案處置涉案財物。
  國家機關工作人員違反規定處置涉案財物,構成瀆職等犯罪的,應當依法追究刑事責任。
王曉波 向我提問 王曉波律師
解答問題:4476條 |好評:49個
一、非法集資的定義及特征
非法集資是未經有關部門依法批準,包括沒有批準權限的部門批準的集資;有審批權限的部門超越權限批準集資,即集資者不具備集資的主體資格,承諾在一定期限內給出資人還本付息。還本付息的形式除以貨幣形式為主外,也有實物形式和其他形式;向社會不特定的對象籌集資金。這里“不特定的對象”是指社會公眾,而不是指特定少數人;以合法形式掩蓋其非法集資的實質。
非法集資的四大特征:
1、未經有關部門依法批準,包括沒有批準權限的部門批準的集資;有審批權限的部門超越權限批準集資,即集資者不具備集資的主體資格。
2、承諾在一定期限內給出資人還本付息。還本付息的形式除以貨幣形式為主外,也有實物形式和其他形式。
3、向社會不特定的對象籌集資金。這里“不特定的對象”是指社會公眾,而不是指特定少數人。
4、以合法形式掩蓋其非法集資的實質。為掩飾其非法目的,犯罪分子往往與投資人(受害人)簽訂合同,偽裝成正常的生產經營活動,最大限度地實現其騙取資金的最終目的。
二、對互聯網金融的影響
從上述規定看出,尤其是剛剛出臺的解釋,對富有創新精神的互聯網金融創新產生非常大的影響。尤其是對眾籌和P2P模式的影響極其大。簡要分析如下:
(一)對P2P的影響
關于P2P問題,之前央行曾經指出三條紅線,這些紅線其實就與非法集資有關。具體如下:
央行界定三類P2P涉嫌非法集資
P2P平臺回歸中介屬性,中國式P2P網絡借貸野蠻生長及其所遭遇的非法集資質疑,兩者界線有望進一步明朗化。
2013年11月25日,由銀監會牽頭的九部委處置非法集資部際聯席會議上,網絡借貸與民間借貸、農業專業合作社、私募股權領域非法集資等一同被列為須高度關注的六大風險領域。
如何界定P2P網貸與非法集資的界限?人民銀行條法司相關人士給出了明確的風險警示,要求明確P2P網絡借貸平臺的業務經營紅線。
央行對“以開展P2P網絡借貸業務為名實施非法集資行為”作了較為清晰的界定:
第一類為當前相當普遍的理財-資金池模式,即一些P2P網絡借貸平臺通過將借款需求設計成理財產品出售給放貸人,或者先歸集資金、再尋找借款對象等方式,使放貸人資金進入平臺的中間賬戶,產生資金池,此類模式下,平臺涉嫌非法吸收公眾存款。
第二類,不合格借款人導致的非法集資風險。即一些P2P網絡借貸平臺經營者未盡到借款人身份真實性核查義務,未能及時發現甚至默許借款人在平臺上以多個虛假借款人的名義發布大量虛假借款信息(又稱借款標),向不特定多數人募集資金,用于投資房地產、股票、債券、期貨等市場,有的直接將非法募集的資金高利貸出賺取利差,這些借款人的行為涉嫌非法吸收公眾存款。
第三類則是典型的龐氏騙局。即個別P2P網絡借貸平臺經營者,發布虛假的高利借款標募集資金,并采用在前期借新貸還舊貸的龐氏騙局模式,短期內募集大量資金后用于自己生產經營,有的經營者甚至卷款潛逃。此類模式涉嫌非法吸收公眾存款和集資詐騙。
央行條法司為P2P業務開展給出了三點風險警示,“明確平臺本身不得提供擔保,不得歸集資金搞資金池,不得非法吸收公眾存款,更不能實施集資詐騙?!?br/>如何確保P2P平臺能夠回歸撮合的中介本質?央行提出的方案是,建立平臺資金第三方托管機制?!捌脚_不直接經手歸集客戶資金,也無權擅自動用在第三方托管的資金,讓P2P網絡借貸平臺回歸撮合的中介本質?!?br/>在央行條法司上述人士看來,許多發生資金風險涉嫌非法集資的P2P網絡借貸平臺,為了募集后有效控制和使用資金,在銀行或第三方支付機構開立賬戶直接歸集資金,對于資金的使用行為缺乏有限監管。同時,央行還指出P2P網絡借貸平臺應該加強信息披露和風險提示,出借人應當對利率畸高的“借款標”提高警惕。
這意味著P2P網絡借貸平臺應當盡到一定程度的審核義務,并向借貸雙方當事人進行充分的信息披露和風險提示。對于出借人而言,央行指出,其不應過分追求高利率的借貸回報,應當綜合考慮利息收入和資金風險,作出理性的投資選擇。
由上述看出,無論是央行官員劃定的界限還是兩高的解釋,都劍指非法集資,對于依靠平臺公平募集資金承諾回報,為己所用或為他人所用的P2P模式,都可能存在觸犯非法集資犯罪的法律風險。
律圖汕頭 向我提問 律圖汕頭律師
"向人民法院申請執行基于捏造的事實作出的仲裁裁決、公證債權文書,或者在民事執行過程中以捏造的事實對執行標的提出異議、申請參與執行財產分配的,屬于刑法第三百零七條之一第一款規定的“以捏造的事實提起民事訴訟
律圖鄭州 向我提問 律圖鄭州律師
采取偽造證據、虛假陳述等手段,實施下列行為之一,捏造民事法律關系,虛構民事糾紛,向人民法院提起民事訴訟的,應當認定為刑法第三百零七條之一第一款規定的“以捏造的事實提起民事訴訟
羅宇 向我提問 羅宇律師
解答問題:2411條 |好評:50個
"瀆職的主要方式是徇私舞弊、濫用職權、玩忽職守,通常情況下是指國家機關工作人員利用職務上的便利,妨害國家機關的正?;顒?。由于瀆職通常會導致國家與人民的利益遭到重大損失,所以瀆職犯罪對國家最大的影響則是損害公民對國家機關的信任。這就是關于最高檢 瀆職罪 解釋
  • 非法出售發票罪的犯罪構成要件有哪些?

    非法制造、出售非法制造的發票罪侵犯的客體為雙重客體,即國家的發票管理秩序和稅收秩序。非法制造、出售非法制造的發票罪在客觀方面表現為違反國家有關發票管理法規。本罪的主體是一般主體。主觀要件:本罪是故意犯罪,只能由直接故意構成,并且一般以營利為目的,間接故意和過失均不能構成本罪。

  • 非法出售非法制造的發票罪的構成要件有哪些

    非法出售非法制造的發票罪的構成要件主要有客體要件,客觀要件,主體要件和主觀要件,本罪的犯罪主體可以是具有刑事責任能力的自然人,也可以是單位,在主觀方面是以盈利為目的,非法出售非法制造的發票,此行為已經嚴重違反了我國的稅收制度和發票管理制度。

  • 非法購買偽造的增值稅專用發票罪相關解釋有哪些?

    非法購買增值稅專用發票、購買偽造的增值稅專用發票罪的犯罪對象是增值稅專用發票或者偽造的增值稅專用發票非法購買增值稅專用發票、購買偽造的增值稅專用發票罪在客觀方面表現為違反發票管理法規,非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票的行為。

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